Регионы

Размер шрифта AA

УФК по Республике Дагестан
официальный сайт
Предыдущая версия сайта

Расширенный поиск

Отдел внутреннего контроля и аудита


Положение

об отделе внутреннего контроля и аудита

Управления Федерального казначейства по Республике Дагестан

 

 

 

I. Общие положения

 

1.1. Отдел внутреннего контроля и аудита Управления Федерального казначейства по Республике Дагестан(далее– отдел внутреннего контроля и аудита) является структурным подразделением Управления Федерального казначейства по Республике Дагестан (далее – Управление)и создан для осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудитадеятельности структурных подразделений Управления.

1.2. Отдел внутреннего контроля и аудита осуществляет свою деятельность во взаимодействии со структурными подразделениями Управления, Управлением совершенствования внутреннего государственного финансового контроля Федерального казначейства, органами государственной власти (государственными органами) Российской Федерации (в части поступивших и рассматриваемых в Управлении документов) и их территориальными органами, расположенными на территории Республики Дагестан, органами государственной власти (государственными органами) Республики Дагестан, органами местного самоуправления (муниципальными органами), иными организациями и гражданами.

1.3. Отделвнутреннего контроля и аудита в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти, правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, приказами руководителя Управления и настоящим Положением.

 

II. Задачи

 

2.1.  Задачами отдела внутреннего контроля и аудита являются:

2.1.1.осуществление в установленном порядке внутреннего контроля и внутреннего аудита деятельности структурных подразделений Управления;

2.1.2. организация внутреннего контроля в Управлении;

2.1.3. формирование отчетности о контрольной и аудиторской деятельности Управления;

2.1.4. организация управления внутренними (операционными) казначейскими рисками;

2.1.5. проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами (должностными лицами) исполнительной власти субъектов Российской Федерации (местных администраций).

 

III. Структура и организация деятельности

 

3.1. Отдел внутреннего контроля и аудита является структурным подразделением Управления.

3.2. Руководство отделом внутреннего контроля и аудита осуществляется начальником отдела.

Начальник отдела внутреннего контроля и аудита назначается на должность в соответствии с частью 3 статьи 22 Федерального закона от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» и приказом Федерального казначейства от 5 сентября 2016 г. № 15н «Об утверждении Перечня должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральном казначействе, исполнение должностных обязанностей по которым связано с использованием сведений, составляющих государственную тайну, при назначении на которые конкурс может не проводиться», и освобождается от должности руководителем Управления, а также находится в его непосредственном подчинении.

В отсутствие начальника отдела внутреннего контроля и аудита (командирование, отпуск, временная нетрудоспособность и т.д.) общее руководство отделом внутреннего контроля и аудита осуществляет заместитель начальника отдела внутреннего контроля и аудита или сотрудник отдела внутреннего контроля и аудита в соответствии с утвержденным в установленном порядке должностным регламентом и на основании приказа Управления.

3.3. Штатная численность сотрудников отдела внутреннего контроля и аудитаутверждается руководителем Управления по представлению начальника отдела внутреннего контроля и аудита.

3.4. Заместитель(ли) начальника отдела внутреннего контроля и аудита, а также сотрудники отдела внутреннего контроля и аудита назначаются на должность и освобождаются от должности руководителем Управления в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской федерации».

 

IV. Функции

 

4.1. Отдел внутреннего контроля и аудита осуществляет следующие функции:

4.1.1.организует и осуществляет в установленном порядке внутренний контроль соответствия деятельности структурных подразделений Управления по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность Управления, и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности (далее – внутренний последующий контроль), а также внутренний аудит эффективности и надежности внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль» и «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль» достоверности отчетности, включая бюджетную, в том числе:

осуществляет планирование контрольной иаудиторской деятельности в Управлении, за исключением деятельности по внутреннему контролю, осуществляемому методами «самоконтроль» и «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль»;

организует и осуществляет проверки деятельности структурных подразделений Управления;

обеспечивает в установленном порядке формирование и направление руководству Управления отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;

осуществляет в пределах своей компетенции контроль за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений Управления;

4.1.2. в пределах своей компетенции готовит в установленном порядке и по итогам проведенных контрольных и аудиторских мероприятий предложения и рекомендации:

по устранению и/или предупреждению в дальнейшем нарушений законодательства Российской Федерации;

по совершенствованию функциональной структуры и технологического процесса обеспечения исполнения федерального бюджета, кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в Управлении, по совершенствованию деятельности Управления и его структурных подразделений по исполнению установленных полномочий, по повышению экономности и результативности деятельности в Управлении;

по совершенствованию систем внутреннего последующего контроля и внутреннего аудита, по повышению эффективности внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль» и «контроль по уровню подчиненности»,«смежный контроль», управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в Управлении;

по повышению эффективности использования бюджетных средств и государственного имущества;

4.1.3. осуществляет в пределах своей компетенции организацию управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в Управлении;

4.1.4.  проводит в установленном порядке анализ исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами (должностными лицами) исполнительной власти субъектов Российской Федерации (местных администраций);

4.1.5. осуществляет в рамках возбуждения дел об административных правонарушениях подготовку процессуальных и иных документов, а также составление протоколов об административных правонарушениях;

4.1.6. осуществляет в установленном порядкеоценку эффективности функционирования системы управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в Управлении;

4.1.7. осуществляет в установленном порядке сбор, обобщение информации, полученной от других структурных подразделений Управления о выявленных внутренних (операционных) казначейских рисках, подготовку и направление в Федеральное казначейство отчетности по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками, а также предложений по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков;

4.1.8. осуществляет в пределах своей компетенции организацию внутреннего контроля в Управлении;

4.1.9. обеспечивает в установленном порядке формированиеи направлениев Федеральное казначейство отчетности о контрольных и аудиторских мероприятиях, проводимых вУправлении, информации о результатах деятельности отдела внутреннего контроля и аудита, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции отдела внутреннего контроля и аудита;

4.1.10.осуществляет в установленном порядке координацию взаимодействия Управления соСчетной палатой Республики Дагестан (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности;

4.1.11. обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений организаций и граждан в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита в соответствии с поручением руководителя Управления (заместителя руководителя Управления), готовит проекты ответов заявителям по указанным обращениям в установленный законодательством Российской Федерации срок;

4.1.12. осуществляет в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита ведение делопроизводства;

4.1.13. осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности отдела внутреннего контроля и аудита по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность Управления, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита;

4.1.14. взаимодействует в пределах компетенции со структурными подразделениями Управления, центрального аппарата Федерального казначейства, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления;

4.1.15. осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям отдела внутреннего контроля и аудита;

4.1.16. осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работу по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности отдела внутреннего контроля и аудита;

4.1.17. обеспечивает в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита выполнение норм и требований по защите сведений, составляющих государственную тайну, сведений ограниченного доступа, не составляющих государственную тайну, а также сведений ограниченного распространения, в случае, если предполагается защищать также и информацию ограниченного распространения с пометкой «Для служебного пользования»;

4.1.18. обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям отдела внутреннего контроля и аудита;

4.1.19. участвует в тестировании и внедрении прикладного программного обеспечения, используемого при реализации функций отдела внутреннего контроля и аудита;

4.1.20. участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны Управления;

4.1.21. обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита;

4.1.22. поддерживает контент сайта Управления в сети Интернет в актуальном состоянии в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита;

4.1.23. участвует в подготовке проектов правовых актов, регламентирующих деятельность Управления по работе сайта Управления в сети Интернет;

4.1.24. участвует в информационном обеспечении работы сайта Управления в сети Интернет в части соблюдения процедур и сроков публикации информации и размещение информации в разделах «Анонсы», «Новости», «Публикации»;

4.1.25. управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита;

4.1.26. осуществляет иные функции в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита.

 

 

V. Полномочия

 

5.1. Отдел внутреннего контроля и аудита, осуществляя полномочия в установленной сфере деятельности, вправе:

5.1.1. привлекать с согласия руководителя Управления сотрудников структурных подразделений Управления к подготовке проектов документов по вопросам, относящимся к компетенции отдела внутреннего контроля и аудита, и необходимых для выполнения возложенных на отдел внутреннего контроля и аудита задач и функций;

5.1.2. принимать участие при поручении Федерального казначействав комплексных и тематических проверках деятельности территориальных органов Федерального казначейства;

5.1.3. запрашивать и получать (по согласованию с руководителем Управления) от всех структурных подразделений сведения и документы, необходимые для выполнения возложенных на отдел внутреннего контроля и аудита задач;

5.1.4. осуществлять иные полномочия, в соответствии с возложенными на отдел внутреннего контроля и аудита задачами.

5.2. Начальник отдела внутреннего контроля и аудита, осуществляя руководство отделом внутреннего контроля и аудита, вправе:

5.2.1. давать поручения (по согласованию с руководителем Управления) структурным подразделениям Управления и получать информацию от структурных подразделений Управления по вопросам, относящимся к компетенции отдела внутреннего контроля и аудита;

5.2.2. проводить совещания по вопросам организации внутреннего контроля и внутреннего аудита;

5.2.3. вносить руководству Управления предложения по любым вопросам, касающимся работы отдела внутреннего контроля и аудита;

5.2.4. принимать участие в совещаниях, проводимых руководством Управления, при обсуждении на них вопросов, касающихся деятельности отдела внутреннего контроля и аудита;

5.2.5. вносить руководству Управления для дальнейшего направления в Федеральное казначейство предложения по совершенствованию внутреннего контроля и внутреннего аудита.

 

VI. Ответственность

 

6.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения задач и функций, возложенных на отдел внутреннего контроля и аудита, несет начальник отдела.

6.2. Каждый сотрудник отдела внутреннего контроля и аудита несет персональную ответственность за выполнение задач и функций, возложенных лично на него, при этом степень ответственности устанавливается должностными регламентами сотрудников отдела внутреннего контроля и аудита.